本站原创关键词：集团企业；资金管理；管理模式
一、集团企业资金管理模式的界定
1.两种资金管理方式的定义，使用企业的范围，成立条件集团企业财务公司为银监会批准设立的隶属于大型集团企业的非银行类的金融机构，主要为集团内部企业提供金融服务，包括集团投资的控股和全资企业。集团财务公司成立受银监会审批，成立条件主要有：（1）符合国家产业政策并拥有核心主业。（2）申请前1年年末，注册资本金不低于8亿元人民币。（3）申请前1年年末，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于30%。（4）财务状况良好，申请前连续2年年末按规定并表核算的成员单位营业收入总额均不低于40亿元人民币，税前利润总额均不低于2亿元人民币。（5）流量稳定并具有较大规模。（6）成立2年以上并且具有一定的企业集团内部财务管理和资金管理经验。（7）具有健全的公司治理结构，无不当关联交易。（8）资信良好，申请前连续2年内无不良诚信记录，未发生违法违规行为。（9）入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。（10）银监会规定的其他审慎性条件。
2.财务公司的资金管理模式
财务公司目前开展的业务主要有：吸收成员单位；发行财务公司债券；同业拆借；对成员单位贷款及融资租赁；集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；成员单位商业汇票的承兑及贴现；成员单位的委托贷款及委托投资。有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资；承销成员单位的企业债券；对成员单位财务顾问、信用鉴证及其他咨询业务；对成员单位提供担保；境外外汇借款。
3.资金结算中心的资金管理模式
资金结算中心为企业内部处理企业内部成员单位资金往来业务的内部机构，通常为财务部的下属机构。通过结算中心运营集合资金管理，提高资金使用效率。资金结算中心不需要相关的职能部门审批，主要适用于企业的各个成本中心、销售中心。特别适用于同一法人单位内部，不同分支机构之间的资金结算。例如：大型的连锁超市、跨地区的销售款结算。通过实时资金结算和管理，减少各个单位在银行的闲置头寸，调剂内部贷款需求，减少企业内部的存款、贷款两头大的问题。通过内部的结算，降低成员单位间内部结算的手续费。
二、资金结算中心与企业财务公司资金管理模式的共同点和区别
1.资金管理模式的共同点通过统一的资金结算、统一的融资平台，统一的资金管理，均能减少企业的闲置资金和企业对外融资需求，提高资金使用效率，监督企业大额资金流向，减少资金风险。
（1）统一账户管理，规范资金运用。选择一到两家商业银行作为合作银行，所有成员单位的资金通过结算银行归集，集团清理成员单位的非结算银行的银行账户，可以解决多账户资金闲置问题，提高资金的使用效率；资金集中管理有利于集团实时监督下属单位大额资金流向，通过后台管理，控制资金风险。
（2）统一资金调度，灵活配置资金。集团依托银行网络平台，实现资金统一归集、集中管理，可以采取内部资金计价，灵活配置资金；一方面满足成员单位的资金需求，减少企业对外融资；另一方面通过对资金计划管理，适当提高短期闲置资金收益。
（3）统一融资平台，降低筹资成本。集团可以利用统一的融资平台，既可以让成员企业分享集团在资金市场上的议价能力争取贷款利率优惠，也可通过直接融资解决成员单位的贷款需求。统一严格贷款合同管理，提高融资管理水平。
2.资金管理模式的区别
（1）机构设置不同、审批难度不同。财务公司为法人单位，成立需要满足资产规模、业务规模的要求并经银监会审批；结算中心通常为企业内部机构，不具备法人资格，不需要相关职能部门审批同意，开展业务较为简易。
（2）业务开展范围。财务公司业务开展范围较结算中心宽，除了内部存款，还可以经银监会审批开展各类贷款业务。而结算中心仅能开展成员单位的内部资金结算，受贷款通则的规定，法人之间未经银监会许可不得开展贷款业务。
（3）成员单位不同。财务公司成员单位可以是内部核算的法人和非法人机构。结算中心仅限于法人单位内部。
因而，财务公司比较适合资产规模较大、业务成熟的集团企业。资金结算中心比较合适有一定资金管理需求的中小型企业。
三、资金结算中心与企业财务公司资金管理模式的注意事项
1.资金的集中管理，削弱了成员单位的对资金的管理，容易遭到下属单位的不配合，这需要从集团层面对资金归集管理做出具体的规定。2.资金计划的编制和协调，管理好资金的第一问题就是资金计划的编制准确性问题。企业要有高水平的业务预算，资金计划才能真正落到实处。
3.统一的融资平台，财务中心和结算中心的人员在落实资金归集任务的同时，要承担起集团融资业务，在货币资金紧张时仍要保持集团统一的融资需求，容易造成集团企业的财务风险加大。实时关注集团的整体风险水平，也是资金集中管理中重要环节。
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