摘要：钢铁行业作为国民经济中的支柱产业之一，在国民经济中起着不可替代的作用。它的进展除了能对经济增加作出较大贡献外，还具有较强的产业进展关联效应，可以引导和推动其他产业的进展。2008年至2010年我国钢铁行业工业产值占国民生产总值的比重分别为14.88%、12.52%、12.92%。尽管2009年在次贷危机造成的经济环境变化较大的情况下，钢铁行业的生产经营遭遇了较大的挑战，但总体而言，其在国民经济中仍占有重要而稳固的地位。鉴于钢铁行业在国民经济中的重要地位，其面对的财务风险，不仅对行业本身有重大影响，对资本市场、投资者及社会的影响都不可忽略。如何有效评价和防范钢铁企业的财务风险，是需要关注的重要不足。由此，本论文选取钢铁行业上市公司为样本，对其财务风险的原因、评价以及制约措施进行探讨。本论文以钢铁行业为探讨样本，首先浅析了钢铁行业目前所处的宏微观环境，发现其面对的主要不足及财务风险的影响因素。然后选出评价钢铁行业财务风险的财务与非财务指标。第三利用因子浅析法与相关性浅析法分别对财务与非财务指标进行筛选，提出并构建了我国钢铁行业财务风险评价指标系统。第四运用聚类浅析法对样本企业进行分类。第五运用判别浅析法建立了钢铁行业上市公司财务风险评价模型。第六利用2009年和2008年的数据对该模型进行检验。最后提出制约财务风险的相关措施，即加大对上游产业的投资以制约原料成本，制约企业对外担保金额，加强产品结构优化以提升企业的盈利能力，改善企业资本结构，加强流量管理五个方面，帮助钢铁企业减少、化解和规避企业财务风险，继而提升我国钢铁行业的整体竞争能力。本论文的革新之处在于，一是在对钢铁行业上市公司财务风险水平分类的历程中，没有将公司是否被特殊处理作为分类标准，而是运用SPSS软件中的聚类浅析法对其进行自动分类，之后采取判别浅析法建立财务风险判别函数，更有助于行业内的浅析比较；二是在构建财务风险评价指标系统的历程中，充分考虑了钢铁行业上市公司自身的特点，在指标系统中加入了对进口铁矿石的依赖比率以及产品出口比例等指标，使得最终形成的财务风险评价模型更适合钢铁行业。关键词：钢铁行业论文上市公司论文财务风险论文聚类浅析论文多元判别模型论文
本论文由www.808so.com摘要5-7
ABSTRACT7-12
1 绪论12-20
1.1 选题背景及作用12-13
1.1.1 选题背景12
1.1.2 选题作用12-13
1.2 国内外探讨综述13-18
1.2.1 对于企业财务风险的探讨综述13-16
1.2.2 对于钢铁行业的探讨综述16-17
1.2.3 对于我国钢铁行业财务风险的探讨17-18
1.3 探讨内容和革新点18-20
1.3.1 探讨内容18
1.3.2 探讨框架18-19
1.3.3 革新点19-20
2 财务风险论述基础20-24
2.1 财务风险的涵义20
2.2 企业财务风险种类与管理程序20-23
2.2.1 财务风险的种类21-22
2.2.2 财务风险管理程序22-23
2.3 小结23-24
3 钢铁行业上市公司财务风险影响因素浅析24-32
3.1 钢铁行业上市公司的近况24-25
3.2 外部影响因素25-29
3.2.1 经济环境25-27
3.2.2 行业政策环境27-29
3.2.3 技术环境29
3.3 内部影响因素29-31
3.3.1 资本结构29-30
3.3.2 固定资产投资规模30
3.3.3 库存结构30
3.3.4 原材料成本30-31
3.4 小结31-32
4 钢铁行业上市公司财务风险评价指标系统的构建32-38
4.1 财务指标系统32-36
4.1.1 偿债能力指标32-33
4.1.2 资产营运能力指标33-34
4.1.3 盈利能力指标34-35
4.1.4 流量能力指标35-36
4.1.5 进展能力指标36
4.2 非财务指标系统36-37
4.2.1 股权的构成36
4.2.2 关联交易36-37
4.2.3 对进口铁矿石的依赖37
4.2.4 产品出口比例37
4.3 小结37-38
5 钢铁行业上市公司财务风险评价模型的构建38-54
5.1 样本的选取38-39
5.1.1 样本设计原则38-39
5.1.2 样本的确定39
5.2 财务指标筛选39-45
5.2.1 因子浅析法介绍39-41
5.2.2 财务风险评价财务指标的筛选41-45
5.3 非财务指标筛选45-46
5.3.1 相关性浅析原理45
5.3.2 非财务指标的筛选45-46
5.4 评价模型的建立46-53
5.4.1 样本企业的聚类浅析47-48
5.4.2 模型构建48-53
5.5 小结53-54
6 钢铁行业上市公司财务风险的制约措施54-57
6.1 加大对上游产业的投资，降低原料成本54
6.2 严格制约钢铁行业上市公司的对外担保金额54-55
6.3 加强产品结构优化，提升钢铁产品的盈利能力55
6.4 改善资本结构，提升资金的利用效率55-56
6.5 加强流量管理56
6.6 小结56-57
7 结论57-58
7.1 探讨结论57
7.2 需要进一步探讨的不足57-58
致谢58-59
参考文献59-62
攻读硕士学位期间的科研成果62-63
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钢铁行业,上市公司,财务风险,聚类分析,多元判别模型,
更新时间：2024-02-17
作者：用户投稿
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