摘要：自美国颁布《萨班斯法案》,要求上市公司的管理层发布内部制约评价报告,并由注册会计师进行鉴证,出具内部制约鉴证意见以来,内部制约已经成为公司外部治理内化的重要措施。为了保护相关者的利益,各国的证券监管部门都要求公众公司建立改善的公司治理结构。但是,如果这种外部要求不能内化为企业的增值活动,反而成为企业的一种负担,显然有悖于公司治理的初衷。内部制约与风险管理,恰恰解决了这个不足,把外部的治理要求内化为企业自身的增值活动。革新开放三十年来,我国经济飞速进展,综合国力蒸蒸日上。经过三十年的进展和努力,我国经济正处于产业升级和转型的重要时期,在这个阶段,企业的管理能力和学识,逐渐超越土地、资本等成为关键的生产要素。内部制约与风险管理理念和策略正是锐意进取的企业决策层和管理层急需的。本论文以山西西山煤电集团的内控实施为探讨背景,以构建改善的内部制约系统为主线进行探讨。在主要章节首先介绍了内部制约的相关论述,表明了本论文探讨的论述基础和探讨内容,并浅析了我国在内部制约方面的探讨近况,以及在这方面取得的成果,尤其是我国2008年5月颁布的《企业内部制约基本规范》,确定了我国企业建立和实施内部制约的基础决策。本论文的第三、四、五章节在介绍西山集团内控实施近况的基础上,浅析了西山集团内控实施有着的不足,以及导致这些不足的主观和客观因素。为此,本论文提出了西山集团内部制约系统的构建,确定了构建系统的目标、原则和框架内容。最后,为保证西山集团内部制约系统的有效性,本论文提出了各项保障措施。关键词：能源行业论文集团论文内部制约论文风险治理论文
本论文由www.808so.com中文摘要10-11
ABSTRACT11-13
第一章 绪论13-17
1.1 选题目的及探讨作用13-14
1.1.1 论述作用13
1.1.2 现实作用13-14
1.2 探讨内容14
1.3 探讨策略14-15
1.4 革新之处及预期探讨实践成果15-17
第二章 内部制约论述综述17-23
2.1 内部制约论述的进展脉络17-18
2.1.1 牵制阶段17
2.1.2 制度阶段17-18
2.1.3 结构阶段18
2.1.4 整体框架阶段18
2.1.5 整合框架阶段18
2.2 内部制约要素18-20
2.2.1 内部环境19
2.2.2 风险评估19
2.2.3 制约活动19
2.2.4 信息与沟通19
2.2.5 内部监督19-20
2.3 我国内部制约的论述探讨20-23
2.3.1 国外探讨动态20
2.3.2 我国企业内部制约进展进程20-21
2.3.3 我国《企业内部制约基本规范》的重大突破21-23
第三章 西山煤电集团内部制约近况23-31
3.1 西山集团概况23-25
3.1.1 西山集团基本情况及进展历程23-24
3.1.2 西山集团组织结构24-25
3.2 西山集团内部制约近况25-27
3.2.1 内部环境近况25
3.2.2 风险评估近况25
3.2.3 制约活动近况25-27
3.2.4 信息与沟通近况27
3.2.5 内部监督近况27
3.3 西山集团内部制约实施有着的不足27-31
3.3.1 内部环境27-28
3.3.2 风险评估28
3.3.3 制约活动28-29
3.3.4 信息与沟通29
3.3.5 监督29-31
第四章 西山集团内部制约系统的构建31-45
4.1 内部制约系统构建的目标和原则31-32
4.1.1 构建系统的目标31-32
4.1.2 构建系统的原则32
4.2 构建内部制约系统的准备工作32-33
4.2.1 领导重视32
4.2.2 全元动员32-33
4.2.3 借助专家33
4.3 内部制约系统的框架内容33-45
4.3.1 内部环境的构建33-35
4.3.2 风险管理系统的构建35-38
4.3.3 制约活动的构建38-42
4.3.4 信息系统的构建42
4.3.5 内部监督的构建42-45
第五章 西山集团内部制约系统实施的保障措施45-53
5.1 提升集团整体内部制约能力45-46
5.1.1 识别能力的提升45
5.1.2 运用和学习能力的提升45
5.1.3 巩固与再造能力的提升45-46
5.2 优化导向型组织结构46-47
5.2.1 统一指挥对策46
5.2.2 整体协调对策46
5.2.3 有效跨度对策46
5.2.4 价值考核对策46-47
5.3 健全全面预算制约全程化47-50
5.3.1 全面预算制约的组织保证47-48
5.3.2 全面预算的制约关键点48-49
5.3.3 全面预算中引入价值管理49-50
5.3.4 全面预算制约的信息技术手段50
5.4 加强内部制约信息技术的运用50-51
5.4.1 运用部门的参与性50
5.4.2 信息系统的实效性50-51
5.4.3 信息系统的长期性51
5.5 构建有效的审计系统51-53
5.5.1 革新内部审计活动51
5.5.2 优化内审人员结构和素质51
5.5.3 统一履行审计委托权51-53
结论53-55
参考文献55-57
致谢57-59
个人简况及59-63
2.2风险评估近况253.2.3制约活动近况25-273.2.4信息与沟通近况273.2.5内部监督近况273.3西山集团内部制约实施有着的不足27-313.3.1内部环境27-283.3.2风险评估283.3.3制约活动28-293.3.4信息与沟通293.3.5监督29-31第四章西山集团内部制约系统的构建31-454.1内部制约系统构建的目标和原则31-324.1.1构建系统的 WWw.808so.com 808论文查重
能源行业,集团,内部控制,风险治理,
更新时间：2024-03-08
作者：用户投稿
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