论集团企业资金管理目前状况及未来发展

更新时间:2024-02-17 作者:用户投稿原创标记本站原创
摘 要处于经济迅猛发展的时代,企业为谋求自身发展,不断向集团化转变。行业合并、资产重组等企业扩张行为,使集团企业多地域化、多元化特点日益凸显。而原有的资金管理模式已无法满足现代集团企业的发展要求。本文从概念入手,阐述集团企业|、资金管理的概念,并分析集团企业资金管理的目前状况及存在的理由,提出相应的解决策略。最后,作者就集团企业资金管理的未来发展提出相关倡议。
关键词集团企业;资金管理
引言:
随着经济全球化的加速和我国经济的高速发展,集团企业成为一种普遍存在的经济组织,对推动经济发展起着不可替代的作用。然而,随着企业规模的不断扩大,过时的资金管理模式日渐成为一个不可忽视的理由。资金是企业维持存活发展的基本保障,是“企业的血液”。所以,如何加强资金管理是企业面对的重要课题。

一、集团企业的概念

集团企业这个词是在20世纪80年代被引入中国。目前,国内普遍认可的定义是:集团企业是为了一定的目的组织起来共同行动的团体公司,是指以资本为主要联结纽带,以母子公司为主体,以集团章程为共同行为规范的,由母公司、子公司、参股公司及其他成员共同组成的企业法人联合体。集团企业是先进企业的组织形式之一,是一种以大企业为核心,以经营联系或经济技术为基础、规模巨大、多元化的经营、实行集权与分权相结合的领导体制的企业联合组织。

二、资金管理的概念

资金管理就是对企业资金筹集、资金使用、资金分配、资金运作、资金调度等业务实施系统化的管理。它涵盖了从资金筹集、产品生产、产品销售以及资金收回等企业生活活动的各个环节和流程,可以说企业的任何一项活动最终都得体现在资金流上来。资金管理有广义与狭义之分,广义的资金管理是指资金运转的全过程管理,从资金筹集、资金投放以及资金流转过程、资金的分配等,不仅包括资金的内部管理,也包括以资金为载体与外界的联系。狭义的资金管理主要是指企业内部资金的划拨、调剂、流转和分配的过程。而集团企业的资金管理不仅仅局限于单个公司财务制度设计、财务岗位设置、财务授权等,还包括在资金循环流转的整个过程母子公司之间资金的平衡与调度。

三、集团企业资金管理的目前状况及存在的理由

近些年来,很多集团企业发展良好,建立了较为完善的管理机构和规章制度。但是,客观来讲,其中仍然存在诸多的理由。主要体现在以下几个方面。

(一)资金分散,效率低下

大多数集团企业都拥有很多下属企业和分子公司,这些公司遍及全国各地,甚至世界各地。如果集团企业未实施资金的集中管控,则会导致企业的资金过于分散。一方面不利于提高资金的使用效率,另一方面则会因为贷款等理由使得集团企业的资金成本大增。集团企业的资金没有集中管理会出现很多理由,下属单位可能片面追求自身利益,不顾集团整体的发展能力和战略目标盲目投资。而集团企业一旦投资失误,资金周转就会出现理由,情况严重时,也可能导致资金链条的断裂。

(二)资金监控不力,监督机制欠缺

集团企业内部没有建立完善的财务约束机制,尤其缺乏有效的资金监控手段。母公司对子公司、管理层对各资金运作环节普遍存在监控不力的现象。并且,目前大多数企业对资金的监督管理都没有做到事前预测,事中监控。往往是在资金管理过程中出现理由后,才开始分析理由。而在市场竞争日益激烈的今天,单纯依赖事后监督只会降低该集团企业竞争力。因此,企业需要适时地分析经营状况和财务状况,提前发现资金流转环节的风险,并及时采取管控措施,进行风险管理,将事前预测、事中监控、事后监督相结合。

(三)重利润,轻资金,影响效益

部分企业管理者过分注重企业的资产状况、经营成果,尤其是利润,对于资金管理并没有给予足够的重视。然而,资金的收支缺乏统一的筹划和制约,随意性大。占用比例不合理,就会影响企业资金周转速度。应收账款上单方面追求营业额,忽略应收账款的回收,则会导致金流量不平衡,支付能力不足,影响集团企业的发展。

三、加强资金管理的措施及策略

(一)集中资金管理,做好资金预算

集中资金管理就是对集团内部各个公司的资金情况进行统一管理,尤其是实施全面的预算管理,包括各公司的业务预算、资本支出预算和财务预算,其起点是销售预算,终点是财务预算。资金预算是整个预算体系的重点,因为资金循环贯穿着企业的各个经营环节。集团企业制定资金预算只是资金管理的开始。在实际生产经营中,企业更应严格落实各项资金预算,并在实施过程中不断完善和修正。

(二)完善资金管理制度,规避财务风险

制度如同法律,完善资金管理制度,有利于加强对资金和财务的监控,减少在资金管理过程中的理由。适时分析财务状况,最大程度上规避财务风险。

(三)利用先进的管理工具进行资金管理

随着企业的发展,规模壮大,仅仅采用落后的手工管理已经不能满足集团企业资金管理的需求。利用信息技术与计算机技术相结合的管理手段,一方面减少资金管理过程中的人工干预;另一方面可以处理大量的交易数据,能够适时监控企业资金账户上的资金变动情况,并且可以提高资金管理效率,降低人力成本。利用该手段可根据收付实现制编制应用流量表,真实反映企业的自身流量状况,以便管理者对资金进行合理调度。

五、集团企业资金管理的未来发展

如何进行资金管理对于集团企业的发展具有重大作用。随着时代与经济的共同发展,以前的资金管理方式的弊端也日益显露。因此,在未来的集团企业资金管理过程中,可能需要结合新的元素,利用新技术,制定新制度,以便集团企业在最大程度上提高资金的使用效率,并加以监控资金管理情况,提高集团企业的综合竞争力。
六、总结
集团企业会随着经济的发展日益增加,而资金管理理由也会成为越来越多的企业将要面对的理由。本文已经完结,但是对于集团企业资金管理的理由的研究才刚刚开始。接下来,将通过关注国内外集团企业实践动态,并结合自身的工作和学习,进一步加深对于该理由的认识和研究。
参考文献:
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